Hur Ärver Man Aktier? – Komplett Guide till Arv av Aktier och Värdepapper

  • Home
  • /
  • Hur Ärver Man Aktier? – Komplett Guide till Arv av Aktier och Värdepapper

Last Updated on 23 July, 2025 by Aktie, Fonder och Investeringar

Hur ärver man aktier, och vad händer med aktier när en närstående går bort? Arv av aktier följer den lagstadgade arvsordningen enligt Ärvdabalken, såvida inte ett testamente anger en annan fördelning, men processen innefattar också praktiska och skattemässiga aspekter. Denna omfattande guide reder ut hur arv av aktier fungerar, från arvsordning och bouppteckning till skattekonsekvenser och beslut om att behålla eller sälja aktier. För finansintresserade ger artikeln en djupgående förklaring av juridiska, praktiska och ekonomiska överväganden, med tips för att hantera ärvda aktier på bästa sätt.

Vad innebär arv av aktier?

En aktie överförs från en aktieägare till en arvinge, illustrerat med symboler för personer och pilar på beige bakgrund.
Vad innebär arv av aktier? – När en aktieägare avlider övergår aktierna till arvingar, vilket kan påverka både värde och beskattning. Enkelt förklarat med bild.

Arv av aktier innebär att aktier och andra värdepapper, som fonder eller obligationer, överförs från en avliden persons dödsbo till arvingarna. Detta sker antingen enligt den lagstadgade arvsordningen i Ärvdabalken eller enligt ett testamente. Aktier behandlas på samma sätt som andra tillgångar, såsom pengar, fastigheter eller lösöre, men deras hantering kräver särskilda överväganden, som bouppteckning, skatteregler och beslut om förvaltning eller försäljning. Processen börjar med att aktierna registreras i dödsboet och fördelas sedan till arvingarna efter att bouppteckningen godkänts av Skatteverket.

Den lagstadgade arvsordningen i Sverige

Om den avlidne inte har skrivit ett testamente gäller den lagstadgade arvsordningen enligt Ärvdabalken. Denna ordning delar in arvingar i tre arvsklasser baserat på deras släktskap med den avlidne. Arvsklasserna avgör vem som har rätt till aktier och andra tillgångar, och de följer en strikt hierarki.

Arvsklass 1: Bröstarvingar och efterarvingar

Den första arvsklassen inkluderar den avlidnes barn, både biologiska och adopterade, samt deras barnbarn om barnen inte längre är i livet. Dessa kallas bröstarvingar respektive efterarvingar. Om den avlidne var gift och den efterlevande maken lever, får bröstarvingarna vänta på sitt arv tills båda föräldrarna har gått bort, såvida de inte är särkullbarn. Särkullbarn, barn från ett tidigare förhållande, har rätt till sin arvslott direkt, vilket kan inkludera aktier.

Arvsklass 2: Föräldrar och syskon

Om det inte finns några arvingar i första arvsklassen, som barn eller barnbarn, går arvet till den andra arvsklassen. Denna inkluderar den avlidnes föräldrar, som delar arvet lika. Om föräldrarna inte lever går arvet till den avlidnes syskon, inklusive både hel- och halvsyskon. Om syskonen inte är i livet ärvs arvet av syskonbarn. Aktier och andra tillgångar fördelas på samma sätt som andra tillgångar i denna arvsklass.

Arvsklass 3: Mor- och farföräldrar

Den tredje arvsklassen omfattar mor- och farföräldrar samt deras barn, det vill säga fastrar, farbröder, mostrar och morbröder. Denna arvsklass blir aktuell endast om det inte finns några arvingar i de första två klasserna, vilket är ovanligt. Kusiner har ingen arvsrätt enligt den lagstadgade arvsordningen, men de kan ärva aktier om detta anges i ett testamente.

Testamentets roll vid arv av aktier

Ett testamente kan ändra den lagstadgade arvsordningen, vilket gör det möjligt att fördela aktier till andra än de som anges i Ärvdabalken, såsom sambor, bonusbarn eller välgörenhetsorganisationer. Det är dock viktigt att notera att bröstarvingar alltid har rätt till sin laglott, vilket är hälften av deras arvslott enligt den lagstadgade ordningen. Detta innebär att du inte kan testamentera bort hela arvet från dina barn. Ett tydligt testamente kan underlätta fördelningen av aktier och minska risken för tvister mellan arvingar.

Hur fungerar bouppteckning vid arv av aktier?

När en person går bort registreras alla deras tillgångar, inklusive aktier, i ett dödsbo. En bouppteckning måste upprättas för att dokumentera dessa tillgångar och skulder. Bouppteckningen listar aktiernas värde vid dödsfallet, baserat på marknadsvärdet den dagen, och skickas till Skatteverket för godkännande. Först när bouppteckningen är klar kan aktierna fördelas till arvingarna. Om aktierna är noterade på en börs, som Nasdaq Stockholm, hämtas värdet från börsens stängningskurs. För onoterade aktier kan en värdering behövas, vilket kan kräva professionell hjälp.

Skattekonsekvenser vid arv av aktier

I Sverige är arvsskatten avskaffad, vilket innebär att du inte betalar skatt på själva arvet av aktier. Däremot kan kapitalvinstskatt uppstå om du väljer att sälja de ärvda aktierna. Kapitalvinsten beräknas som skillnaden mellan försäljningspriset och anskaffningsvärdet, det vill säga det pris den avlidne betalade för aktierna. Om anskaffningsvärdet är okänt används en schablonmetod, där 20 % av försäljningsvärdet anses vara vinsten, och du betalar 30 % kapitalvinstskatt på denna del. Om du säljer aktierna direkt via dödsboet är det dödsboet som står för skatten; om du behåller aktierna och säljer senare betalar du själv skatten.

Vad ska du göra med ärvda aktier?

När du ärver aktier står du inför valet att behålla, sälja eller omfördela dem. Detta beslut beror på flera faktorer, såsom din kunskap om aktiemarknaden, aktiernas utvecklingspotential och din ekonomiska situation. Om du är flera arvingar, till exempel syskon, kan var och en fatta sitt eget beslut om aktierna. Att behålla aktierna kan vara fördelaktigt om du tror på bolagens långsiktiga tillväxt, medan en försäljning kan vara klok om du behöver likvida medel eller inte vill ta risken med aktiemarknaden. Det är också viktigt att kontrollera vilken typ av konto aktierna finns i, som ett investeringssparkonto (ISK) eller en vanlig depå, eftersom detta påverkar skatter och avgifter.

Hur påverkar kontotypen arv av aktier?

Kontotypen där aktierna förvaras spelar en stor roll vid arv. I Sverige är de vanligaste kontotyperna för aktier:

  • Investeringssparkonto (ISK): Aktier i ett ISK beskattas med en årlig schablonskatt baserad på kontots värde, vilket förenklar deklarationen. Vid arv överförs aktierna till arvingens ISK eller ett nytt konto, och schablonbeskattningen fortsätter.
  • Kapitalförsäkring: Liknar ISK men ägs ofta av ett försäkringsbolag. Vid arv kan kapitalförsäkringen ha en förmånstagare, vilket kan kringgå den lagstadgade arvsordningen om det anges i avtalet.
  • Depåkonto: På en vanlig depå måste varje försäljning deklareras, och kapitalvinstskatt betalas på vinster. Detta kan vara mer administrativt krävande vid arv.

Att förstå kontotypen är avgörande för att fatta informerade beslut om hur du hanterar de ärvda aktierna.

Praktiska steg för att hantera ärvda aktier

Att ärva aktier innebär flera praktiska steg. Först måste du säkerställa att en bouppteckning görs och godkänns av Skatteverket. Därefter överförs aktierna till ditt namn, antingen via din bank eller mäklare, som Avanza eller Nordnet. Kontakta banken för att få aktierna registrerade på ditt konto, och kontrollera anskaffningsvärdet för att underlätta framtida skatteberäkningar. Om du är osäker på hur du ska hantera aktierna, överväg att konsultera en finansiell rådgivare eller mäklare. Plattformar som Avanza erbjuder verktyg för att analysera aktiernas utveckling och fatta välgrundade beslut.

Vanliga misstag vid arv av aktier

Många gör misstag när de ärver aktier, särskilt om de saknar erfarenhet av aktiemarknaden. Ett vanligt fel är att sälja aktierna omedelbart utan att analysera deras potential, vilket kan leda till förlorade vinster om aktierna stiger i värde. Ett annat misstag är att inte kontrollera anskaffningsvärdet, vilket kan resultera i felaktig skatteberäkning. Att ignorera kontotypen kan också leda till onödiga skatter eller avgifter. Slutligen kan känslomässiga beslut, som att behålla aktier av sentimentala skäl, hindra dig från att fatta rationella investeringsbeslut. En finansiell rådgivare kan hjälpa dig att undvika dessa fallgropar.

Hur påverkar arv av aktier din ekonomi?

Minimalistisk illustration som visar hur arv av aktier kan bygga kapital men också medföra kapitalvinstskatt.
Hur arv av aktier påverkar din ekonomi – förstå möjligheten att bygga kapital och hur kapitalvinstskatt kan påverka din avkastning.

En intressant aspekt av att ärva aktier är hur det kan förändra din ekonomiska situation. Ärva aktier kan ge en oväntad möjlighet att bygga kapital, särskilt om aktierna är i stabila bolag med tillväxtpotential. Till exempel kan en portfölj med aktier i OMXS30-bolag, som Ericsson eller H&M, ge långsiktig avkastning genom utdelningar eller kursuppgångar. Samtidigt innebär aktier en risk, och om du säljer dem med vinst kan kapitalvinstskatt påverka din nettoavkastning. Att integrera ärvda aktier i din långsiktiga finansiella plan kan stärka din ekonomi, men det kräver noggrann analys och planering.

Arv av aktier och familjedynamik

En mindre uppmärksammad aspekt av att ärva aktier är hur det kan påverka relationer inom familjen. Om flera arvingar delar på en aktieportfölj kan olika åsikter om att behålla eller sälja aktierna leda till konflikter. Särkullbarn, som har rätt till sitt arv direkt, kan skapa spänningar om den efterlevande maken vill behålla aktierna. Ett tydligt testamente och öppen kommunikation kan minska risken för tvister. Om aktierna är en betydande del av arvet kan det också vara klokt att anlita en jurist för att säkerställa en rättvis fördelning och undvika missförstånd.

Hur kan du lära dig mer om ärvda aktier?

För att hantera ärvda aktier effektivt är det viktigt att utbilda dig om aktiemarknaden. Plattformar som Avanza och Nordnet erbjuder resurser, som artiklar och webbinarier, om aktiehandel och investeringar. Böcker som ”Bli rik på aktier” av Marcus Hernhag eller kurser från pålitliga källor kan ge dig en djupare förståelse. Skatteverket tillhandahåller också information om arvs- och skatteregler. Om du är osäker, överväg att konsultera en finansiell rådgivare för att analysera aktiernas potential och integrera dem i din investeringsstrategi.

Slutsats: Att navigera arv av aktier

Arv av aktier är en process som kombinerar juridiska, praktiska och ekonomiska överväganden. Genom att förstå den lagstadgade arvsordningen, testamentets roll och skattekonsekvenserna kan du fatta välgrundade beslut om hur du hanterar ärvda aktier. Oavsett om du väljer att behålla eller sälja aktierna är det viktigt att analysera deras potential, kontrollera kontotypen och undvika känslomässiga beslut. Med hjälp av plattformar som Avanza, finansiella rådgivare och pålitliga resurser kan du maximera värdet av ditt arv och integrera det i din långsiktiga ekonomiska plan.